内部控制建设工作方案22【完整版】

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　XXXXX〔2016〕

　 号

　XXXXX 关于印发《内部控制建设工作实施方案》的通知

　各 XXX：

　现将《XXXX 内部控制建设工作方案》印发你们，请抓好落实。

　特此通知

　 XXXX 2016 年 10 月 15 日

　抄送：XXXX XXXXXX

　 2016 年 10 月 15 日 印

　XXXX 内部控制建设工作实施方案

　 为全面贯彻落实财政部《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔2015〕24 号)精神，扎实推进我XX 内部控制建设工作，提高管理能力，强化廉政风险防范，特制定本实施方案。

　一、工作目标 通过实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》，使内部控制理念深入人心，形成人人注重风险防范、处处强化责任意识的良好氛围;各类经济活动的规章制度及业务流程得到细致梳理，经济活动的决策、执行、监督实现有效分离，议事决策机制、岗位责任制、内部监督等内控机制更加完善;内部控制牵头XXXX(岗位)及工作职责得到进一步明确，各 XXX 间沟通、联动更加顺畅、高效，形成管控合力;内部控制关键岗位工作人员的培训、评价、轮岗等机制得到建立健全;账务处理及财务信息编报水平明显提高;内控信息化手段建设取得进步，风险评估和内部控制方法更加科学规范; 推动以预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等业务层面为主要内容的内控管理和风险防范达到新的高度。

　 二、工作原则

　(一)全面性原则。内控规范贯穿行业经济活动的决策、执行和监督，全员参与、全业务覆盖、全过程监控，保证控制范围的全面性。

　 (二)重要性原则。在全面控制的基础上，关注单位重要经

　济活动的重大风险，针对本单位的重要经济活动、可能存在重大风险的环节采取严格的控制措施。

　 (三)制衡性原则。内控规范重点在单位内部的职能 XXX 管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督的有效机制，真正发挥出制度管权、管事、管人的作用。

　 (四)适应性原则。内控规范必须符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善内部控制体系。

　 三、工作安排

　 本 XX 内部控制工作领导小组负责内部控制工作的组织和机制的建设、内部管理制度的完善、关键岗位工作人员的管理、财务信息的编报等工作，对具体经济业务活动进行全面梳理，查找存在的风险，提出完善意见，制定具体制度，经会议研究同意后组织实施。

　(一)宣传培训阶段(2016 年 7 月 10 日至 2016 年 7 月 30日)

　 XXX 成立内部控制建设工作领导小组，负责组织动员全体职工开展宣传、培训和集中学习活动，使全体干部职工全面了解实施《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、原则、内容和方法，在全 XXX 形成“人人学内控，人人懂内控，人人参与内控，人人执行内控”的局面。

　 (二)内部控制建设阶段(2016 年 8 月 1 日至 2016 年 9 月30 日)。

　按照科学、民主、规范、严谨原则，根据制定的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序，加强包括内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设在内的单位层面建设，加强包括预算编制、审批、执行、决算与考评制度建设、收入和支出内部管理制度建设、采购管理制度建设、资产管理制度建设、项目管理制度建设、经济合同管理制度建设在内的业务层面建设。

　(三)梳理评价阶段(2016 年 10 月 1 日至 2016 年 10 月 31日)。

　 按照内部控制规范要求，对单位和业务层面现有工作制度和业务内容进行全面梳理，完善经济业务流程，形成本单位规范的经济流程。认真开展本 XXX 经济活动风险评估，查找风险点。同时，在内部控制分析、诊断的基础上，综合运用不相容岗位相互分离、归口管理、预算管理、会计控制、单据控制、信息公开等控制方法，制定风险控制措施。

　四、工作要求 (一)加强领导。成立由 XX 任组长，XX、XX 为副组长，XX、XX、XX、XX、XX 为成员的内部控制建设工作领导小组。负责组织制定我 XX 贯彻实施内部控制规范工作方案并组织实施相关工作，协调解决相关问题，监督、指导内部控制工作开展。

　 (二)精心组织。全体干部职工要将内部控制建设工作作为当前及今后的一项重要基础性、常态化工作来抓，主动配合，认真落实，做到边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内部控

　制体系。

　(三)落实责任。本 XX 主要负责人为内控规范实施第一责任人，分管领导为第二责任人，要带头推动规范实施，做到任务到岗、责任到人、层层抓落实。

　1、XXXX 主要负责决策机制制度的制定和对应相关业务工作及记录等，同时负责本 XX 所有管理制度的建档成册 (责任人：XX) 2、XXXX 主要负责预算管理制度、收入管理制度、支出管理制度的制定和对应相关业务工作及记录、凭证、报表等。(责任人：XXX) 3、XXXX 股主要负责采购管理制度、合同管理制度的制定和对应相关业务工作及记录资料等。（责任人：XXXX）

　4、XXXX 股主要负责资产管理制度的制定和资产管理业务层面涉及的资产统计、资产盘点、报废报损等相关工作和记录。(责任人：XXXX) 5、XXXX 主要负责建设项目管理制度的制定和对应相关业务工作及记录资料等。

　(责任人：XXXX) 除以上工作外，各 XXX 还负责本 XXX 岗位规章制度及岗位职责的制定，组织本 XXX 业务流程梳理、再造，编制流程图。

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