免费下载财务付款制度及流程3篇

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篇一：免费下载财务付款制度及流程

　 第一部分 总则

　一、 为了加强公司内部管理�规范公司财务报销付款制度,落实工作责任�特制定本制度。

　二、 本制度根据集团各公司的实际情况�将财务报销付款分为日常费用、专项支出、税费支出、工程付款等。

　三、报销付款审批执行分级审批制�即第一类是由各公司自己审批报销付款�第二类是必须报集团总部审批同意后方可报销付款。

　四、以下分别说明与报销付款相关的各项具体规定。

　 第二部分 类别划分

　一、第一类由各公司自行审批报销付款

　�一�日常费用

　日常费用主要指与公司日常运转密切相关的办公基本费用�主要包括:小额办公设备�单价 2000 元以下�、

　办公家具�单价 2000 元以下�、办公耗材、办公用品、办公杂费、办公电话费、水电暖费、市内交通费、差旅费、招待费、车辆费、员工招聘费、办公用房及员工租房补助费�附合集团统一规定的�、会务费、培训费等日常费用。

　�二�工资及社保费用

　指在集团人力资源部统一管理的所有在编人员或者批准的临时人员的工资及社保费用�该项费用的支出必须每月经人力资源部按照核定的标准批复后�各公司按照第一类费用支出的签字规定进行处理。

　�三�税费支出

　税费指公司因正常经营所产生的各种税费�日常税种主要有�营业税、城建税、教育附加费、印花税、残疾人保障金、个人所得税、房产税、土地使用税、土地增值税、企业所得税等。

　上述三类日常费用属于第一类是由各公司自行审批�各公司按照下列流程进行审批。

　�四�第一类费用由各公司自行审批的签字流程

　首先经办人将所要报销的发票粘贴到报销凭证粘贴单上�并如实填写报销原因、报销金额及经办人签字�有购买物品明细的必须附明细表��再依次由部门经理审核签字——财务经理审核签字——最后总经理审批签字。

　二、第二类必须报集团总部审批后方可报销付款

　�一�专项支出

　专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他所有专门立项的费用等。

　�二�工程付款�含甲供材料付款�

　工程付款�含甲供材料付款�分为预付款、进度款、结算款、质保金。

　�三�甲供材料合同付款的总体程序�

　1、附材料发票及入库单�

　2、工程、造价、招标各部门签字�

　3、财务经理签字审核�

　4、总经理签字审核�

　5、在完成上述签字程序后报集团总会计师�财务总监�和集团董事长�总裁�签字。

　�四� 施工合同付款总体程序�

　1、施工单位制定“工程款支付申请表”�并由施工合同指定的项目经理签字盖章确认。

　2、监理单位核实确认“工程款支付申请表”后出具“工程款支付证书”�经总监理工程师、分管领导王建霞签字后�报建设单位工程处。

　3、建设单位工程处根据监理公司上报的“工程款支付申请表”填写“工程进度款拨付审批表”�相关专业工程师、工程处长、分管工程的副总经理签字审核�现场的招标人员和造价人员根据其职责也要签字确认。

　4、集团造价公司根据建设单位上报“工程进度款拨付审批表”编制“工程进度款拨付表”。施工单位签字、盖章�建设单位工程处长、副总经理及总经理签字�集团造价公司编制、复核、总经理、造价分管领导徐成义签字。

　 5、工程完毕后�财务按照签署完整的“工程造价咨询定案表”并核对已付款金额�预留质保金�发票�补齐全额�、由施工单位指定项目经理、建设单位财务处长、总经理签字后进行结算。

　6、在完成上述签字程序后报集团总会计师�财务总监�和集团董事长�总裁�签字。

　�五�各项目公司对工程付款�含甲供材料付款�在完成前期相关的手续后�具体签字流程按照第三部分的规定办理

　第三部分

　需报集团总部审批的具体流程

　一、园城股份

　1、新世界公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理�吕明华�审核—总经理�吕桂华�审核—集团总会计师�徐家芳�审核---集团总经理�郝周明�审批

　2、汇龙湾公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理�吕明华�审核—总经理�张兵�审核—集团总会计师�徐家芳�审核---集团总经理�郝周明�审批

　二、

　置城集团�隆城公司除外�

　1、潍坊置城公司

　经办人提请—部门经理审核—财务副处长� 暂空缺 �审核—副总经理�李刚�审核--集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批

　2、潍坊中惠公司

　经办人提请—部门经理审核—财务副处长� 暂空缺 �审核—总经理�方雷鸣�审核--集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批

　3、常州公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理�吴慧萍�审核—总经理�张春霞�审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批

　4、济南公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 孙大龙 �审核—总经理�赵平 �审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批

　5、济宁公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理�邹德桥 �审核—总经理�柳文东�审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批

　6、蓬莱公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 李华 �审核—总经理助理�李征桦�审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批

　7、莱阳公司

　经办人提请—部门经理审核—财务主管� 卢平 �审核—总经理�赵涛

　�审批—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批

　8、福山天创公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 张媛�审核—集团总会计师�王成玉�审批---集团董事长�辛君举�审批

　9、烟台分公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 暂空缺 �审核—集团总会计师�王成玉�审核---集团董事长�辛君举�审批

　三、

　园城集团

　1 晟城公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 王玲 �审核—副总经理�马庆梅 �审核---董事长�张兵�审核—董事局财务总经理�王惠�审批

　2 澳城苑公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 张媛 �审核—副总经理�孙红琴 �审核--总经理� 张兵 �审核--董事局财务总经理�王惠�审批

　3、汇景公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 王珏

　�审核—总经理助理� 牟传静 �审核--董事局财务总经理�王惠�审核---总裁�林海�审批

　4、牟平天创公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 王珏

　�审核—总经理助理� 牟传静 �审核--董事局财务总经理�王惠�审核---总裁�林海�审批

　5、宝城公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 吴光梅 �审核—副总经理�徐海敏 �审核—集团副总裁�刘国明�--董事局财务总经理�王惠�审批

　6、鼎城公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 吴光梅

　�审核--董事局财务总经理�王惠�审核—总裁�林海 �审批

　7、成都公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 孙斋亮 �审核—总经理�孙斋亮

　�审核--董事局财务总经理�王惠�审核—总裁�林海�审批

　8、园城集团

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 吴光梅 �审核--董事局财务总经理�王惠�审核—总裁� 林海

　 �审批

　9、海阳公司

　经办人提请—部门经理审核—财务经理� 吕琰宁 �审核—总经理�

　杨春雷 �审核--董事局财务总经理�王惠�审核—总裁� 林海 �审批

　第四部分

　租赁合同的签订与审批

　一、公司对外签订的所有租赁合同�必须依公司规定的出租价格为依据�不允许低于公司规定的出租价�特殊事项报董事局主席审批��

　二、招商租赁处具体经办人提交租赁合同→部门经理审核→法制处审核→总经理审核→集团主管领导王惠审批。

　三、租赁合同印章保管人依据审批单加盖印章�财务部依据 合同收取款项。

　 第五部分 责任划分

　一、

　各项费用支出及租赁合同的签订都实行层级签字制度�每一级次审核人员都需依据自己的责任范围�仔细认真审核。

　二、最终责任人为最终审批人�其他审核人按照审核范围承担相应的责任。

　三、对在工作中态度不端正�审核不认真的相关责任人�公司会按责任大小严厉处罚。

　第六部分 其他

　一、报销人必须取得相应的合法票据,且每张发票背面左下角都需有经办人黑笔签名。

　三、按单据要求项目使用黑色碳素笔认真填写�不得缺项、不得有误、不得涂改。

　四、费用报销及其他支出原则上实行支票付款为先制度。

　五、严禁无收款单位、无日期、无金额或限额支票的开具。

　六、财务部在付款时要严格审查发票。凡是无票、假票、不合规票据的�财务部一律有权拒绝付款。

　本文件自下发之日开始执行。

　园城集团董事局财务部

　2010-6-17

篇二：免费下载财务付款制度及流程

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　第一章

　总则

　第一条

　目的

　为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。

　第二条

　原则

　本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为借支款项、日常办公费用、其他费用支出等，以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

　第三条

　适用范围

　本制度适用公司全体员工。

　第二章

　借支管理规定及借支流程

　第四条 借款管理规定

　(一) 出差借款：出差人员在钉钉凭审批后的《备用金申请单》按批准额度办理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。

　(二) 其他临时借款，如项目专项借支，借款人员应及时报账，时间为每周一；特殊项目周一无法报账的，需及时向财务部说明情况 ，经总经理批准后，可以延后报账。

　(三) 各项借款金额超过 10000 元应提前一天通知财务部备款。

　(四) 借款销账规定：

　1、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账；

　2、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

　第五条 借款流程

　(一) 借款人在钉钉按规定填写《备用金申请单》，注明申请人、借款事由、借款金额，在备注栏写明转账或现金。

　(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务审核→总经理审批

　(三) 财务付款：借款凭审批后的《备用金申请单》到财务部办理领款手续。

　第三章

　日常费用报销制度及流程

　第六条 日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

　第七条 费用报销的一般规定

　（一）经办人报销费用、支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法凭证，准予报销：

　1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务法票；

　2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据（邮政、银行、铁路的各类带印戳的收据、支出证明单）。

　3、加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章，且清晰可见。

　4、发票抬头要求按照最新税务部门相关规定。

　(二) 填写报销单应注意:

　1、根据费用性质填写对应单据；

　2、报销单应使用蓝黑碳素笔严格按报销单据要求项目认真写，注明附件张数；

　3、金额大小写须完全一致（不得涂改）；

　4、简述费用内容或事由，要求与取得发票相符。

　(三) 按规定的审批程序报批。

　(四) 报销 10000 元以上需提前一天通知财务部以便备款或注明银行转账。

　(五) 报销时间的具体规定

　1、财务报销：公司财务部每周周一为财务报销日；偶遇节假日等特殊情况财务另行通知。

　2、非日常报销的其他事项不受以上的时间限制，可随时办理。

　第八条 费用报销的一般流程：

　报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→若需批准，附批准后的清单→部门主管人员审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

　第九条 交通费报销制度及流程

　交通费指为满足公司的生产经营需要，为公司办理相关的事宜而发生

　的市内交通费用，包括公交车费、地铁车费、打车费等。

　(一) 费用标准：

　(1)原则上外出办事，主要以地铁或公交的方式。除非特殊情况，才可乘坐出租车（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

　(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。

　(二) 报销流程

　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），按规定填好《出差费报销单》。

　2、审批：按日常费用审批程序审批。

　3、员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。

　第十条 差旅费报销制度及流程 员工因工作需要，离开员工办公所在市行政区域处理公司事务属出差。出差费用包括：本市及他市的市内交通费；往返本市到外市的火车、飞机、客车、轮船等费用；自驾车出差的油费、路桥费、停车费等；外地的餐费、住宿费等。

　（一）出差借款流程:

　1、出差申请：员工出差可向公司借支所需差旅费用，填写《备用金申请单》，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。

　2、 借支差旅费：出差人员将审批过的《备用金申请单》交财务部，按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。

　3、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用实际发生情况填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批；如因特殊情况不能办理报销，应由本人出具书面材料说明延缓报销理由，由部门负责人签字证明，并注明最后报销期限，如超过一个月不报账，财务将不予报销并从其工资中扣回借款。原则上前款未清者不予办理新的借支。

　（二）报销程序：

　报销实行“谁借支，谁报销”的原则。各经办人将发票等原始单据分类续时贴在粘贴单上，按项目填好“差旅费报销单” 或“费用报销单”。

　根据各授权范围，具体经办人由本部门负责人审核同意后交财务部，经财务部审核签字后统一交由总经理审批，由出纳按规定时间支付。

　（三）、报销标准：

　公司全体员工的出差补贴实行全额包干制，具体包干标准详见附件。

　（四）、相关说明：

　1、出差期间发生请客送礼等业务招待费用，须事先请示高层领导同意，经审批签字后报销。

　2、出差人员市内交通费尽量选择公交、地铁、在无公交路线或负重等特殊情况下可打的（需提前口头汇报上级领导批准），并在票上注明原因及往返地点。

　3、操作层员工与管理层员工一起出差时，由带班管理人员控制各项开销，不得超过出差补贴标准，费用报销时凭发票报销。

　4、住宿费、市内交通费必须凭发票据实报销，无发票、虚假发票不

　予报销，丢失发票须出示相关证明材料，有同行人或部门负责人签字证明，报财务特批。报销凭据必须是出差地实际发生的票据，费用包干部分凭发票报销（发票金额大于费用包干标准的按标准报销，发票金额小于费用包干标准的按实际金额报销）。

　5、出差天数以离杭之日（含）起至回杭之日（含）止；住宿补贴按实际住宿天数计算，每日 12 点后出差的，按半天计。

　6、开车出差且当天不能返回的，实行每天住宿、生活补贴包干，不享受交通补贴。

　第十一条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程

　（一）管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政部统一管理，集中购置，并指定专人负责。

　(二）报销流程 报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。

　第 四章

　附则

　第十二条 报销单据样本、报销流程图，见附件；一切表单以财务部提供为准。

　第十三条 报销人由于无票，用其他发票代替报销事项发票的，请按发票项目填写报销单，真实发生项目请填写《费用报销说明清单》 。

　第十四条 本制度为暂行财务制度，解释权归公司财务部。

　第十五条 本制度经总经理核准后生效。

　附件一、费用报销流程图 附件三、出差费用及交通工具标准 附件四、出差审批单 附件五、费用报销说明清单

　附件一：

　公司费用报销流程图

　流程图 说明 权责部门 相关表单文件

　相关人员根据公司费用报销费用标准，整理好需要报销的发票或单据，并进行整齐粘贴。

　相关部门人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 相关人员必须按照财务规定的要求和规定的时间填写《费用报销单》，不得涂改，不得用红色笔和圆珠笔填写，并附上相关报销发票和单据，若属于出差的费用报销，必须附上经批准的《出差申请单》。

　相关部门人员 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 《费用报销单》及相关单据准备完成后，相关人员直接递交给直接主管签字，直接主管必须对以下方面进行审核：

　1、费用产生的原因及真实性 2、费用的合理性 3、票据及单据的规范性 若发现不符合要求，立即退还给相关报销人员重新整理提报

　相关部门主管 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 出差审批单 部门主管审核后，将报销单据提交给财务部，由会计人员进行报销费用的确认，主要包括以下内容：

　1、产生的费用是否符合报销标准， 2、财务是否能及时安排此费用， 3、单据和票据是否符合财务相关规范要求。若发现不符合要求，立即发回相关部门，重新整理提报。

　财务部 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 出差审批单 财务部对审核符合要求的报销单据统一呈总经理进行批准签字，若总经理发现不符合要求的，立即退回给财务部，由财务部后继跟进处理。

　总经理 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 出差审批单 财务部出纳根据审批好的单据，准备好报销款项，给付款项时，相关报销人必须在报销单据上进行签字确认。

　财务部出纳 费用报销单 报销发票 报销单据 财务费用报销制度 借款单 出差审批单 报销单据整理粘贴 填写《费用报销申请单》 直接主

　 管审核

　财务部审核

　总经理审批 出纳支付款项 NG NG NG

　附件二：

　出差费用及交通工具标准

　一、实行限额内实报实销，具体标准如下：

　（1）住宿标准（暂定）

　项目 一类城市 二类城市 三类城市 总经理\副总经理 600 500 400 总监 500 400 300 部门经理\主管 400 300 200 其他员工 300 200 150 （2）出差补贴（暂定）

　项目 一类城市 二类城市 三类城市 总经理\副总经理 130 100 80 总监 110 90 70 部门经理\主管 90 70 60 其他员工 80 60 50

　二、车船费实行实报实销制度，交通工具如下：

　项目 飞机 高 铁 轮船 动车组 汽车 出租车 头等仓 经济仓 头等仓 经济仓 软 卧 硬 卧 硬 座 总经理\副总经理

　√ √ √ √ √ √ √ √ √ 总监

　√ √ ☆ √ ☆ √ √ √ √ 部门经理\主管

　☆ √ ☆ √ ☆ √ √ √ ☆ 其他员工

　☆ ☆ ☆ √ ☆ ☆ √ √ ☆ 备注：√不需审批，☆需审批

　三、分类标准：

　1、一类城市：首都、直辖市、自治区 2、二类城市：省会城市 3、三类城市：除1和2的其他城市

　 附表 三 ：

　 出差审批单

　填表日期：

　年

　 月

　 日 姓

　名

　部

　门

　岗

　位

　出差事由

　出差期间职务代理人

　姓名：

　职务：

　出差目的地

　申请交通工具

　是否要公司派车接送

　计划出差时间

　从

　年

　月

　日起到

　年

　月

　日止

　总经理

　人事行政部

　部门主管/ / 经理

　申请人

　实际出差时间

　从

　年

　月

　日起到

　年

　月

　日止

　备

　注

　说明：1、出差人员必须填写本单，逐级审批，人事行政部备案后，方可出差；

　2、表单一式两联，一联人事行政部留存，一联出差人留存（报销时使用）；

　 3、交通工具，详见《出差费用及交通工具标准》 。

　附表 四 ：

　费用报销说明清单

　报销部门

　报销人

　报销日期

　附件张数

　共

　张

　发生日期

　项目

　摘要

　张数

　费用金额

　原因说明

　合计

　预算金额

　实报金额

　注：1、此单只作为费用说明用，不作为记账的附件，会计应单独保存；

　 2、由于无票单据报销人使用其他发票冲抵时，请填写此单据。

　 企业 费用报销制度 ( ( 试行) )

　第一 章 总则

　为了加强公司内部管理，规范公司日常费用的开支与报销行为，严格控制费用开支范围与审批权限，特制定本制度。

　第 一 条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，按费用项目制定报销标准、费用开支范围和授权审批规定。

　第 二 条 本制度适用于恒昱公司及分、子公司全体员工。

　第 二章

　日常费用报销制度及流程

　第 三 条 日常费用主要包括差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、会议费、福利费等 第 四 条 费用报销的一般规定

　一. 报销人必须取得相应的合法票据,发票背面有经办人签名。

　 二. 填写报销单:根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致(不得涂改)，简述费用内容或事由。

　 三. 按规定的审批程序报批。

　 四. 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

　五.

　需制定费用报销标准的费用项目，于每年一月三十日前将经董事长审批的费用报销标准交财务部备案。

　第 五 条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用

　报销单→部门经理审核签字→财务复核→总经理审核→财务报销。

　第三章

　授权审批规定

　董事长做为公司法人代表，对公司一切费用拥有报销审批权，但为了保障公司日常费用开支的合理性和报销审批的及时性，对公司在费用报销审批权限做以下授权：

　第六条

　日常费用审批权限表 费用项目 授权范围 差旅费 授权财务部按差旅费报销标准审批（但部门负责人应确认出差的真实性）

　通讯费 授权财务部按通讯费报销标准审批 职工薪酬 授权行政人事部直接扣缴社保； 应交税金 授权日常税金申报由总经理审批； 银行费用 授权财务部按银行单据直接扣缴手续费、利息支出等。

　第四章

　费用报销具体规定

　第七条

　差旅费报销制度及流程。

　一. 差旅费开支范围：

　公司员工因工作需...

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